2022 CPF YSOA年度收支报告新鲜出炉，可否查看？你知道人不离手的Singpass的第一版是出自CPF之手吗？你知道公积金局拥有公共事业部门中最大的科技部门吗？你知道全岛公积金存额高达3万亿人民币吗？
前言
从公积金局离职已半年有余，刚刚度过的元旦是我这些年以来第一个没有人打扰、不需要打开电脑监控调试CPF Online系统的元旦，因为每年的最后几天和一月初都是年底汇总和发布全年入息收入的业务和流量旺季，我很多在CPF的同事们又度过了一个加班甚至救火的新年第一天。
新年前三天的访问量之所以火爆，是因为CPFB在这几天发布Yearly Statement of Account (YSOA)，即过去一整年的公积金收入支出和入息总结，是公积金局作为政府部门金融机构为用户提供的最受欢迎的数字金融产品之一，很多用户都迫不及待的想第一时间查阅自己过去一整年的收支情况甚至第一时间分享在社交媒体。
这项历史由来已久的服务早些年是在每年一月的中上旬陆陆续续分批次向用户们发布的，而为了满足用户们的这份期盼，我在CPFB的最后几年一直在不断提早YSOA的发布日期，两年前我们基本实现了在跨年钟声响起的24内发布全岛所有账户的YSOA。你可能会想新加坡不过四百万户头有何难度？如果你知道新加坡公积金的存在是一个比新加坡国家独立时间还要长的事实，想一想六十多年来政策不断变化给信息系统造成的极大复杂度和公积金局作为次一级政府部门的有限资源，能够实现全岛用户的同时发布已经是全靠技术人员的辛苦无私付出了。
下面就让我来介绍一下新加坡公积金的历史～
前世
新加坡公积金全称Central Provident Fund，由1955年7月1日成立的公积金局CPFB掌管。公积金局的成立比新加坡国家独立整整早了十年，也就是说当新加坡还作为马来隔壁的一个联邦的时候，当地管理政府就已经开启全民强制养老计划了，随后68年引入了公共住房公积金制度，84年拓展出政府医疗保险，86年创新性的支持用公积金部分余额投资第三方基金类理财产品。
CPF账户中的普通账户OA可用于购置房产，保健储蓄MA可用于治疗保健，55岁之前的特殊账户SA用于养老金储蓄并在55之后转化成为退休账户RA。经过67年的不断发展和改进，各个账户政策也不断调整，新加坡公积金已经成为集养老、医保，住房公积金甚至投资理财保险的全方位社会保障体系，拥有职工2000多人，其柜台营业厅遍布全岛东南西北主要居民聚集区，网端手机端在线业务覆盖全面简洁易用，可以说覆盖了本地居民的生老病死整整一生，跟国内的N险一金一样是民生和社会稳定的重要保障。
今生
下面就让我作为一个资深公积金人，为大家介绍一下CPF和下面各个户头的具体使用方式，说不定就有你所不知道的。（CPF各实施细则每年都会有调整，以CPFB官网说明为准）
理论上劳动收入50新币以上，雇主都需要为雇员缴纳CPF，前提是雇员身份为新加坡公民或永久居民PR，不同年龄的企业和个人缴纳比例不同，55岁之前雇主缴纳17%，个人20%，2022年刚刚调整过55岁以上的比例如下：
获得永久居民的前两年缴纳比例又有所不同，是要比公民的17%+20%少不少，但有些企业愿意从第一年就全额缴纳CPF（我作为CPF员工拿到PR时都没有这项福利），PR第三年与公民比例相同：
跟大陆的社保月薪有封顶一样，新加坡每月缴纳CPF的月薪封顶为6000新币，即一个月最多缴纳6000x37%=2220新币。而奖金花红没有封顶，比如一万奖金个人需要缴纳2000，同时企业缴纳1700到CPF。但每年全年缴纳的CPF是有年度上限的，否则拿一百万花红的一次性缴纳37万CPF就很夸张了，全年上限为$6000 x 17 x 0.37 = $37740。
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下面具体来说说每个CPF户头的用法
普通账户（Ordinary Account）- 即通常理解的公积金户头，最低年利息2.5%，占缴纳最大比例23%，主要用途有：
- 房产相关支出：政府组屋HDB和私人住宅Condo（包括别墅Landed）房屋购置首付和按揭，律师费，HDB的维修费，以及Landed部分改建费。需要注意的是，房产出售时，通过CPF还款的部分要连本带OA利息返回自己的CPF OA账户，下次购房可以继续使用。
- Home Protection Scheme(家庭保障计划) — 如果用CPF还房贷，默认会用OA为你购买一份保额为贷款余额的意外保险HPS，直到还清贷款或受保人意外身故/终身残疾为止，可自己主动申请取消保险。
- Dependants’ Protection Scheme(家属保障计划) — 10–60岁的用户自动默认受保的意外险，保额46000新币，由第三方保险公司运营，可自己主动申请取消保险。
- Investment (CPFIS-OA) — OA投资计划，需要在三家本地银行（DBS/UOB/OCBC）之一开设CPFIS账户才能进行投资，OA存款余额2W以上部分可用于投资黄金/股票/基金类第三方理财产品，理财产品由基金、保险公司等第三方提供，清仓时所有本金加获利必须全额返回OA户头。
- 教育贷款计划 — 可申请MOE Tuition Fee Loan 支付子女本地几所大学的学费，仅以贷款方式发放，日后需要返还CPF户头。
保健储蓄账户（Medisave Account）- 顾名思义，这是政府的强制全民医保账户，最低年息4%，你可以用它来：
- 支付保险保费，比如CPF提供的MediShield Life(终身健保) 和Integrated Shield Plan(综合保险计划)
- 支付手术、住院费，部分门诊费，医学检查费，康复费，慢性疾病治疗费，临终关怀等等
- 支付产检，人工助孕，婴儿生产费
与OA不同，MA账户是有总额限制的，2023年最新上限为68500新币，超过限额的缴纳将自动转存到SA户头。
特殊账户（Special Account ）和退休账户（Retirement Account ）- 这部分就是养老存储和保险，55岁之前养老储蓄在SA户头内，55岁时CPF会为你开始新的退休账户RA，并将SA和OA户头的余额合并到RA账户以供退休后使用，SA/RA也提供最低4%的年息。
- Investment (CPFIS-SA) — 跟OA投资计划相同，需要在三家本地银行之一开始CPFIS账户才能进行投资，SA存款余额4W以上部分可用于投资黄金/股票/基金类第三方理财产品，理财产品由基金、保险公司等第三方提供，清仓时所有本金加获利必须全额返回SA户头。
- 支付CPF Life即终身养老保险，可选基础/全额/增强三种养老保险计划，分别需用RA账户的余额支付99400 / 198000 / 298200新币（2023年标准），从65岁至去世，均可每月领取几百至两千多新币的养老金，多存多取。存够全额养老计划Full Retirement Sum (FRS)以外的养老金，可自行随意提取，未存够的则只能最多提取5000新币。
除了从月薪和奖金缴纳公积金以外，个人还可以为自己和家属的医保、养老账户充值，新加坡为了鼓励大家对自己的医疗养老负责，对个人充值给予8000新币个税申报减免，给特定家属充值享受另外最高8000新币个税申报减免，但前提是MA未满68,500新币，SA未满Full Retirement Sum (FRS)要求的198,000新币（2023）。即给自己的SA（55岁以下）或RA（55岁以上）或MA每年现金充值（支持Paynow QR）最多8000新币，在下一年的IRAS个税申报中报税额就可以扣除最多8000新币 — 对于年薪12万新币以上的，实际可以少交约$8000x15%=$1200的税。给父母或祖父母还可以充值8000新币并享受税收减免；如果给配偶充值，配偶的上一年总收入不超过4000新币才可以享受个税减免。即理论上每年CPF现金充值最高可以享受$16000个税申报减免。需要注意的是，现金充值SA/RA的部分在55岁之后是不可以提取的，哪怕满足所有提取条件，现金充值部分只能作为65岁的养老金按月发放。
与大陆五险一金的异同
谈到大陆的几险一金中住房公积金，即是1991年受新加坡启发在上海开启商品房改革后最先试点。新加坡公积金与五险一金比较，相同的是强制企业和个人缴纳按比例缴纳且都有收入封顶，不同的是有几点：
一、新加坡员工雇主总缴纳比例为20+17=37%，大陆五险一金占员工工资成本比例可高达55%（养老28%，医保12%，公积金12%，小险种等等）。
二、新加坡的OA户头还可以用于子女教育费用，或者进行第三方理财投资。
三、新加坡的养老医保公积金都是统一归公积金局CPFB管理，不像国内有专职机构单独负责，也就是说，CPF内各账户可以互通，比如OA可以转换成SA/MA，MA超过封顶部分同样转换为SA，即不需要买房消费的公积金可以用来医疗保健和养老。
公积金金融科技
看过更全面的CPF使用说明，是否有发现你不知道的用法？正是这么广泛的用途，CPF IT系统的互联互通性可谓全岛第一，不单要服务410万本地居民和16万家企业，CPF还向本地银行、各医院、保险公司、其他政府单位也都提供服务API接口（银行开户，信用卡申请甚至比特币交易所开户都可以用我们的API提供收入证明）。
在公积金局科技部门工作12年，我可以说见证了这个国家最重要的信息系统的发展完善和创新改造全历程，同时CPF IT系统也可以作为整个公共事业行业ICT现代化的参照。新加坡政府对于信息化的重视可以追溯到上世纪60年代，早在1963年尚未独立的政府就从IBM采购了新加坡第一台大型计算机1401系列即Mainframe的前身给CPFB来处理当时160万的用户信息。而现在每个当地居民必备的政务系统单点身份识别登录系统Singpass，是由我的前大老板在2000年的时候在财政部的电子支付会议上提议并由CPF的科技部门研发并实施的，继而在2003年推广到全岛的政务系统已便民使用（现在Singpass访问不了请找GovTech）。公积金局拥有公共事业除GovTech以外的最大的科技团队，超过600人的自营技术团队负责研发、保障价值5400亿新币资产的金融平台产品和安全。
虽然由于历史原因，CPF一直在采用Mainframe大型机作为核心交易平台，从2017年开始我作为平台技术主管参与了全平台的应用现代化建设改造，我们的应用从单一Monilith模型转变为微服务架构，几百万行COBOL代码重新用Java重塑，在线网页/手机客户端经历2015/2020两次重大改变，在全国政务平台中第一个推出Paynow支付款，便民的同时收获的用户评价甚至比一些金融银保类APP还要高且海内外获奖无数，可以说是在没有市场竞争的动力下，“内卷“把极其有限的资源发挥到了极致。
更不用说在疫情造成的困难之下，CPF还肩负着为全岛居民发放抗疫现金补贴的重任，我们的技术团队用了不到半个月的时间即完成了全国居民的现金券发放平台部署，按时按量的准确发放到居民的Paynow绑定银行账户。为了保证数字资产和个人信息安全，我们又是全国政府部门中第一个成立完整信息安全和电子攻击防御系统的单位，多次获得总统、总理的亲切访问和赞扬，为蓬勃发展又人手紧缺的信息安全领域培养了大量领军人物。
结语
12年来我看到了太多辛劳工作、无私奉献的同事，才开发出备受好评的金融服务，在一次次的大小事故、网络攻击中转危为安，如果换做一家管理$5400亿新币资产的基金公司或者全岛总保单价值数一数二的保险公司，我们可以拥有几千人的技术团队和将近无限的资源，可是现在的一切都是由不到千人的技术团队和小几个亿的预算完成的，不得不说都是靠CPF同事们的专业程度和敬业精神才能完成私企大十几亿预算才能完成的工作。我所负责的后台核心交易和数据库平台，团队秉持着持续改进持续优化的原则，不仅实现了长达八年的99.99%连续高可用无宕机，更是每年为当局节省运营开资百万新币以上，顺利滴完成从COBOL运行环境向Java运行环境的架构和软件开发生态移植，多次预判、抢救系统宕机于无人知晓。今年元旦是这么多年来我第一次没有和战友们一起保障新年大促，谨以此文为坚守岗位默默奉献的同僚们略表谢意。
关于CPF的一些冷知识
- 截至2022年CPF全岛用户数约为4.2万人，所有账户总余额5400亿新币
- CPF的资金除少部分由公积金局自行投资外，大部分购买了GIC发放的专项国债已保本保息，也就是说实际的资本投资是由GIC管理
- CPF用户用OA/SA投资计划投资了230亿新币第三方理财产品
- CPF每季度收到的雇主雇员缴纳额约为110亿新币，每季度各账户出款50亿新币以上
- 2021全年发放利息183亿新币，收到现金充值48亿新币
- CPF核心交易平台每天处理批处理作业6000次以上，即时API访问3百万次以上
- 在2021年全球社保基金资产规模排名中，CPF以375亿美元排名第九
